Monthly Archives: listopad 2014

Jak oblicza się wartość darowizny do zachowku

Przy dokonywaniu darowizn niewiele osób zdaje sobie sprawę, że mają one wpływ na zachowek. Najczęściej ludzie nie mają pojęcia o tym, że coś takiego jak zachowek w ogóle istnieje.

Często od darowizny do sprawy o zachowek mija wiele lat, czasem nawet kilkadziesiąt. Wartość rzeczy zmienia się w czasie. Wartość nieruchomości rośnie, dokonywane są remonty, przebudowy itp.

I jak wówczas taką darowiznę się oblicza ?  

Zachowek a zwolnienie z zaliczenia darowizny na schedę spadkową

O tym, że darowizny mogą mieć kluczowy wpływ na zachowek już pisałam. Dotyczy to także darowizn, w których znajduje się zapis, że darowizna została zwolniona od obowiązku zaliczenia jej na schedę spadkową.

Taki zapis NIE MA NIC WSPÓLNEGO Z ZACHOWKIEM, choć wprowadza ludzi mocno w błąd. Najczęściej zapis ten wpisywany jest w umowie po „pouczeniu” przez notariusza, przy czym wygląda na to, że wielu notariuszy nie tłumaczy o co dokładnie chodzi. 

Pusty spadek a zachowek

Podoba mi się określenie pusty spadek. Nie jest ono prawnicze, ale dobrze oddaje istotę rzeczy. Chodzi o sytuację, gdy zmarły nie pozostawił po sobie żadnych aktywów. Czyli mamy do czynienia z zerową masą spadkową.

Pusty spadek może wystąpić z różnych powodów. Dwa są podstawowe:

1. spadkodawca był ubogi i nie miał za życia majątku
2. spadkodawca rozdysponował za życia swoim majątkiem dokonując darowizny

I właśnie w tej drugiej sytuacji, istnieje duże prawdopodobieństwo, że pojawi się temat zachowku.

Dlaczego ?

Dlatego, że darowizny są brane pod uwagę przy obliczaniu zachowku. Więcej informacji na ten temat  znajdziesz we wpisie pt. darowizny mają ogromny wpływ na zachowek. 

Darowizny mają ogromny wpływ na zachowek !

Często mają wpływ D E C Y D U J Ą C Y.

Powodują, że nawet przy tzw. pustym spadku (a nawet przy spadku, w którym są same długi), wystąpić może konieczność wypłacenia zachowku.

Jest tak dlatego, że wartość majątku zmarłego obliczana jest na potrzeby zachowku w bardzo specyficzny sposób.

Nawet gdy majątek zmarłego jest zerowy lub ujemny (z powodu długów), to doliczamy do niego darowizny, których zmarły dokonał za swojego życia.  I może się okazać, że niby zmarły nic nie miał w chwili śmierci, a mimo  tego powstanie konieczność wypłaty zachowku.  

Uwaga ! Mogą Cię wprowadzić w błąd powszechnie powtarzane błędne informacje, że gdy minie 10 lat od darowizny, to już jest spokój i takiej darowizny się nie dolicza.